Сериал рассказывает о повседневной работе налоговых полицейских, особенно сотрудников элитного секретного подразделения «КОБРА» («Команда Быстрого Реагирования»).

Хроника русско-турецкой войны 1877-1878 годов рассказывает о героической обороне крепости Баязет. На протяжении 24 дней небольшой русский гарнизон под руководством подполковника Пацевича стойко противостоит осаде, несмотря на голод, жажду и кровопролитие. В условиях трагедии, среди отчаяния и смертей, расцветает чистое, но запретное чувство – тайная любовь между русским офицером и женой командира гарнизона.

Маша и Максим влюбились друг в друга еще в школьные годы. Судьба распорядилась так, что их пути разошлись, но чувства не угасли.

Спустя многие годы Максим возвращается в родной город и встречает Машу, у которой подрастает симпатичный мальчик - его сын! В зимнем небе сверкают волшебные звезды, и рождественские чудеса становятся реальностью.